金科股份回复深交所：公司存货集中地量价齐跌 资产减值准备计提合理

2月7日，金科股份(000656.SZ)公告对深圳证券交易所关注函的回复。

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此前深交所在问询函中提到，公司房地产项目交付量和毛利率均大幅下降，基于谨慎性原则对存在减值迹象的资产计提减值准备，深交所要求其说明各项资产减值准备计提的具体情况及主要测算过程等等。

金科股份称，公司按照《企业会计准则第1号—存货》的相关规定，在资产负债表日按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

2021年年末公司计提的存货跌价准备的余额为31亿元，是公司严格按照上述存货跌价准备计提的原则执行的结果，且该结果经年审会计师事务所审计确认。

根据金科股份所述，2022年末公司存货主要集中在重庆、济南、贵阳、郑州、成都、长沙、广州、武汉、天津、绍兴等城市，销售情况如下：

金科股份称，综合公司主要项目所在区域的统计数据分析，如表格所示绝大部分城市2022年房地产销售额均出现了不同程度的大幅下滑，其中重庆、郑州、武汉等城市出现量价齐跌的情形，房地产市场持续承压。根据上述情形，公司在2022年度计提的存货跌价准备金额约为-100亿元至-150亿元之间，最终数据以年审会计师事务所审定为准。

另外，金科股份此前披露的《关于公司债务情况的公告》显示，截至2022年11月末，公司已到期未支付的债务本金合计90.91亿元，占公司2021年经审计净资产的23.36%。

深交所要求金科股份列出截至目前有息负债的债务类型、金额及到期偿付安排，并结合目前有息负债近期到期情况及未来一年内到期金额、可自由支配的货币资金、现金流及重要收支安排、公司融资渠道及融资能力等，说明公司是否具备足够债务偿付能力，是否存在流动性风险，公司已采取或拟采取的防范应对措。

对此，金科股份称，截至2023年1月末，公司合并报表范围内总有息负债规模为684.15亿元，较2021年末减少121.95亿元；其中一年内(自2023年2月1日至2024年1月31日止)到期的有息负债余额为375.51亿元。公司一年内到期有息负债余额中银行贷款137.12亿元，非银行金融机构贷款176.92亿元。

针对该部分融资，金科股份表示，自2022年以来，根据央行、银保监会“区分项目风险与房企风险，不盲目抽贷、断贷、压贷、不搞一刀切”的监管精神及做好当前金融支持房地产市场平稳健康发展的“金融十六条”通知要求，公司与各合作金融机构一方面积极争取新增融资投放置换部分存量融资，另一方面协商调整存量融资还款节奏和期限，尽可能减少净偿还额度，保留现金流支持项目良性循环。一年内到期有息负债余额中债券类融资61.47亿元，针对于近期到期的公开债券类融资，公司已经完成多笔公司债券、超短期融资券、中期票据及ABS的展期工作，先后分多批次累计完成公开债务展期金额122.46亿元；目前公司正在推进存量公开市场债务的整体展期工作，其中公司债“21金科01”、“21金科03”、“21金科04”、“22金科01”，尾款ABS“金科优01”已获展期通过。针对后续即将到期或具有回售选择权的债券类融资，公司将压实偿债主体责任，积极与持有人进行沟通，妥善协商回售方案及还款安排。

截至2023年1月末，公司已到期未支付的债务本金合计金额119.1亿元(包含银行贷款、信托贷款等金融类贷款及其他非金融机构借款)，占公司最近一期经审计净资产的30.6%。

金科股份表示，近期房地产调控政策持续改善，然而受疫情和政策传递时效性的影响，行业销售、回款企稳回升尚需时日，公司现金流仍存在阶段性承压。但公司专注于房地产开发业务，拥有良好的资产质量和扎实的运营开发能力，项目围绕“三圈一带”城市群深耕分布，凭借充裕的可售资源，公司将着力改善现金流情况，缓解阶段性紧张问题。