中伦律所收警示函执业智度股份证券法律业务2宗违规-天天快资讯

来源: 中国经济网 ┆ 时间: 2022-12-15 15:45:45

证监会广东监管局网站日前公布的《关于对北京市中伦律师事务所、熊川、王振、周德芳、叶云婷采取出具警示函措施的决定》(〔2021〕162号)显示，根据《上市公司现场检查办法》(证监会公告〔2010〕12号)、《律师事务所从事证券法律业务管理办法》(证监会令第41号)等规定，广东证监局对智度科技股份有限公司(以下简称“智度股份”，000676.SZ)进行了现场检查，并对北京市中伦律师事务所(以下简称“中伦律所”)从事的智度股份相关证券法律业务进行了延伸检查。经查，中伦律所在证券法律业务执业中存在以下问题：

一、出具的法律意见书内容与事实不符。2020年7月31日，智度股份召开2020年第七次临时股东大会，中伦律所指派熊川、王振为本次股东大会经办律师，中伦律所于同日出具《法律意见书》，称其指派的经办律师出席并见证了本次股东大会，该《法律意见书》由熊川、王振签字及中伦律所盖章确认；2021年1月7日，智度股份召开2021年第一次临时股东大会，中伦律所指派熊川、周德芳为经办律师，中伦律所于同日出具《法律意见书》，称其指派的经办律师出席并见证了本次股东大会，该《法律意见书》由熊川、周德芳签字及中伦律所盖章确认。经查，中伦律所指派的经办律师并未出席上述股东大会，中伦律所出具的《法律意见书》有关内容与实际不符，违反了《律师事务所从事证券法律业务管理办法》第三条、第十四条的规定。

二、未勤勉尽责审慎履行核查和验证义务。智度股份2019年第三次临时股东大会、2020年第六次临时股东大会、2020年第七次临时股东大会、2020年第九次临时股东大会、2020年度股东大会和2021年第一次临时股东大会等6次股东大会的会议决议和会议记录记载的律师列席情况与实际不符，中伦律所及指派的经办律师熊川、王振、周德芳或叶云婷未勤勉尽责审慎履行检查和验证义务，未对上述股东大会决议和会议记录的不实记载提出异议，所制作《查验记录》称相关未列席律师出席了股东大会、现场实施了查验工作，与实际不符。上述行为违反了《律师事务所从事证券法律业务管理办法》第三条、第十二条、第十三条的规定和《律师事务所证券法律业务执业规则(试行)》(证监会、司法部公告[2010]33号)第四十一条的规定。

(资料图片)

根据《律师事务所从事证券法律业务管理办法》第三十一条的规定，广东证监局决定对中伦律所、熊川、王振、周德芳、叶云婷采取出具警示函的行政监管措施。

经中国经济网记者查询发现，智度股份于1996年12月24日在深交所挂牌，截至2021年9月30日，北京智度德普股权投资中心(有限合伙)为第一大股东，持股3.91亿股，持股比例30.63%。

官网显示，中伦律师事务所创立于1993年，拥有包括370名权益合伙人在内的2400余名专业人士，办公室分布在北京、上海、深圳、广州、武汉、成都、重庆、青岛、杭州、南京、海口、东京、香港、伦敦、纽约、洛杉矶、旧金山及阿拉木图18个城市，业务范围遍及全球60多个国家和地区。

《律师事务所从事证券法律业务管理办法》第三条规定：律师事务所及其指派的律师从事证券法律业务，应当遵守法律、行政法规及相关规定，遵循诚实、守信、独立、勤勉、尽责的原则，恪守律师职业道德和执业纪律，严格履行法定职责，保证其所出具文件的真实性、准确性、完整性。

《律师事务所从事证券法律业务管理办法》第十四条规定：律师在出具法律意见时，对与法律相关的业务事项应当履行法律专业人士特别的注意义务，对其他业务事项履行普通人一般的注意义务，其制作、出具的文件不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

《律师事务所从事证券法律业务管理办法》第十二条规定：律师事务所及其指派的律师从事证券法律业务，应当按照依法制定的业务规则，勤勉尽责，审慎履行核查和验证义务。律师进行核查和验证，可以采用面谈、书面审查、实地调查、查询和函证、计算、复核等方法。

《律师事务所从事证券法律业务管理办法》第十三条规定：律师事务所及其指派的律师从事证券法律业务，应当依法对所依据的文件资料内容的真实性、准确性、完整性进行核查和验证；在进行核查和验证前，应当编制核查和验证计划，明确需要核查和验证的事项，并根据业务的进展情况，对其予以适当调整。

《律师事务所证券法律业务执业规则(试行)》(证监会、司法部公告[2010]33号)第四十一条规定：工作底稿内容应当真实、完整，记录清晰，标明目录索引和页码，由律师事务所指派的律师签名，并加盖律师事务所公章。

《律师事务所从事证券法律业务管理办法》第三十一条规定：律师、律师事务所从事证券法律业务有下列情形之一的，中国证监会及其派出机构可以采取责令改正、监管谈话、出具警示函等措施：

(一)未按照本办法第十二条的规定勤勉尽责，对所依据的文件资料内容的真实性、准确性、完整性进行核查和验证；

(二)未按照本办法第十三条的规定编制核查和验证计划；

(三)未按照本办法第十七条的规定要求委托人予以纠正、补充，或者履行报告义务；

(四)未按照本办法第二十二条的规定在法律意见中作出说明；

(五)未按照本办法第二十三条的规定讨论复核法律意见；

(六)未按照本办法第二十七条的规定履行告知义务；

(七)法律意见的依据不适当或者不充分，法律分析有明显失误；

(八)法律意见的结论不明确或者与核查和验证的结果不对应；

(九)未按照本办法第十八条的规定制作工作底稿；

(十)未按照本办法第十九条的规定保存工作底稿；

(十一)法律意见书不符合规定内容或者格式；

(十二)法律意见书等文件存在严重文字错误等文书质量问题；

(十三)违反业务规则的其他情形。

以下为原文：

中国证券监督管理委员会广东监管局行政监管措施决定书

〔2021〕162号

关于对北京市中伦律师事务所、熊川、王振、周德芳、叶云婷采取出具警示函措施的决定

北京市中伦律师事务所、熊川、王振、周德芳、叶云婷：

根据《上市公司现场检查办法》(证监会公告〔2010〕12号)、《律师事务所从事证券法律业务管理办法》(证监会令第41号)等规定，我局对智度科技股份有限公司(以下简称智度股份或公司)进行了现场检查，并对北京市中伦律师事务所(以下简称中伦律所)从事的智度股份相关证券法律业务进行了延伸检查。经查，中伦律所在证券法律业务执业中存在以下问题：

一、出具的法律意见书内容与事实不符。2020年7月31日，智度股份召开2020年第七次临时股东大会，中伦律所指派熊川、王振为本次股东大会经办律师，中伦律所于同日出具《法律意见书》，称其指派的经办律师出席并见证了本次股东大会，该《法律意见书》由熊川、王振签字及中伦律所盖章确认；2021年1月7日，智度股份召开2021年第一次临时股东大会，中伦律所指派熊川、周德芳为经办律师，中伦律所于同日出具《法律意见书》，称其指派的经办律师出席并见证了本次股东大会，该《法律意见书》由熊川、周德芳签字及中伦律所盖章确认。经查，中伦律所指派的经办律师并未出席上述股东大会，中伦律所出具的《法律意见书》有关内容与实际不符，违反了《律师事务所从事证券法律业务管理办法》第三条、第十四条的规定。

二、未勤勉尽责审慎履行核查和验证义务。智度股份2019年第三次临时股东大会、2020年第六次临时股东大会、2020年第七次临时股东大会、2020年第九次临时股东大会、2020年度股东大会和2021年第一次临时股东大会等6次股东大会的会议决议和会议记录记载的律师列席情况与实际不符，中伦律所及指派的经办律师熊川、王振、周德芳或叶云婷未勤勉尽责审慎履行检查和验证义务，未对上述股东大会决议和会议记录的不实记载提出异议，所制作《查验记录》称相关未列席律师出席了股东大会、现场实施了查验工作，与实际不符。上述行为违反了《律师事务所从事证券法律业务管理办法》第三条、第十二条、第十三条的规定和《律师事务所证券法律业务执业规则(试行)》(证监会、司法部公告[2010]33号)第四十一条的规定。

根据《律师事务所从事证券法律业务管理办法》第三十一条的规定，我局决定对中伦律所、熊川、王振、周德芳、叶云婷采取出具警示函的行政监管措施。你们应认真吸取教训，严格履行法律职责，加强对律师从事证券法律业务的管理，提高法律执业质量和业务水平。同时，中伦律所应对相关责任人进行内部问责，于收到本行政监管措施决定书30日内向我局报送整改报告和内部问责情况。

如果对本监督管理措施不服，可以在收到本决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请；也可以在收到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，上述监督管理措施不停止执行。